Налоговая схема Абрамовича: Как яхты стали прикрытием для мошенничества

В отчётах о расследовании раскрывается тщательно продуманная схема уклонения от уплаты налогов на миллионы евро.

Роман Абрамович, российский олигарх, известный своим роскошным образом жизни и владением футбольным клубом «Челси», оказался в центре крупного скандала, связанного с уклонением от уплаты налогов и его флотилией суперъяхт. Утечка документов и журналистские расследования показали, что Абрамович якобы организовал схему, в рамках которой его роскошные суда были представлены как часть законного коммерческого предприятия, чтобы избежать уплаты налогов на миллионы евро.

Расследование раскрывает шокирующие подробности о масштабах операции, которая проводилась с 2005 по 2012 год. Согласно сообщениям BBC, The Guardian и Бюро журналистских расследований, яхты Абрамовича, в том числе «Эклипс» — бывшая самая большая частная яхта в мире, — были зарегистрированы как коммерческие суда под сомнительными предлогами. Такая классификация позволила ему уклоняться от уплаты НДС и других налогов на покупку и эксплуатацию.

Согласно документам, полученным в ходе расследования Cyprus Confidential, сеть Абрамовича создала офшорные компании, чтобы создать видимость законных чартерных операций. Технически каждая яхта принадлежала разным фирмам, созданным для этой цели, и все они были связаны с Абрамовичем. Такая схема позволяла ему сдавать яхты в аренду самому себе, ложно заявляя об освобождении от уплаты НДС, предусмотренном для реальной коммерческой деятельности.

В ключевом документе, написанном одним из директоров Абрамовича по управлению яхтами, Джонатаном Холлоуэем, чётко обозначена их цель:

Мы хотим избежать уплаты НДС с покупной стоимости яхт и, по возможности, избежать уплаты НДС с товаров и услуг, предоставляемых яхтам, — заявил он. 

Судя по всему, эта схема потенциально могла сэкономить Абрамовичу десятки миллионов евро.

Эксперты, такие как профессор Ларс Хаммель из Международного налогового института, отметили:

Если кто-то скрывает использование яхты в личных целях, потому что в противном случае она облагалась бы НДС, (это) явное уклонение от уплаты налогов. 

Потенциальные обязательства по уплате НДС на дорогостоящих судах могут составить примерно 100 миллионов евро, что отражает серьёзность предполагаемого обмана.

Операция была сопряжена с рисками, на что обратил внимание Холлоуэй, когда предупреждал коллег о необходимости тщательного разделения вовлечённых в схему компаний, чтобы запутать следователей. Его опасения оказались пророческими: схема попала под пристальное внимание налоговых органов по всей Европе. Детективы в Италии начали расследование в отношении активов Абрамовича после того, как обнаружили неоплаченные пошлины за заправку. Они попытались оспорить систему взаимосвязанных компаний на Британских Виргинских островах, которые ложно заявляли о своём коммерческом статусе.

Проблемы с законом возникли и на Кипре, где налоговые органы предъявили Blue Ocean Yacht Management, компании, управляющей яхтами Абрамовича, иск на сумму около 14 миллионов евро из-за неуплаченного НДС. Согласно отчётам, компания пыталась доказать коммерческую целесообразность своей деятельности, столкнувшись с вопросами о том, велась ли какая-либо реальная экономическая деятельность.

Из материалов расследования очевидно, что были случаи, когда соглашения, заключённые задним числом, документы, выпущенные после событий, которые они якобы покрывали, использовались для покупки топлива без уплаты налогов. Это открытие вызвало резкую критику со стороны налоговых юристов, которые заявляют, что такие действия являются явными признаками уклонения от уплаты налогов, а не просто их избегания.

Финансовые отчёты Blue Ocean отражают аномалии, указывающие на то, что операционные расходы компании почти всегда соответствовали доходам, что вряд ли является признаком успешного коммерческого предприятия. Это привело многих экспертов к выводу, что это была скорее дымовая завеса, чем реальный бизнес.

Несмотря на неопровержимые доказательства, Абрамович отрицает свою причастность к каким-либо правонарушениям, утверждая, что он полагался на экспертные налоговые консультации, и дистанцируясь от предполагаемых махинаций. Его адвокаты заявили:

«Он отрицает, что ему было известно о предполагаемых махинациях с участием государственных органов или налоговых служб».

Весь этот сценарий рисует Абрамовича не просто как расточителя своего состояния, но и как человека, вовлечённого в потенциально преступную деятельность, прикрывающуюся фасадом законности. Роскошный образ жизни, экстравагантные вечеринки и знакомства с голливудскими актерами и звёздами спорта соседствовали с проблемами, связанными с уклонением от уплаты налогов, создавая тревожный диссонанс между его публичными и частными делами.

В то время как расследование на Кипре принесло некоторые немедленные результаты, прекращение судебного разбирательства в отношении Blue Ocean вызывает вопросы об эффективности налоговых органов в борьбе с международными схемами уклонения от уплаты налогов. Окончательный статус любых причитающихся к уплате налогов остаётся неясным. Следователям ещё предстоит подтвердить, возместил ли Абрамович или его компании ущерб за предполагаемые нарушения.

Продолжающееся пристальное внимание к финансовой деятельности Абрамовича раскрывает сложные манёвры состоятельных людей, стремящихся использовать лазейки или скрывать свои доходы от налоговых обязательств. Из-за разоблачения этой масштабной схемы уклонения от уплаты налогов общественное мнение о владении спортивными клубами и их этичном управлении может измениться, что может привести к долгосрочным последствиям и призывам к реформам в сфере регулирования, направленным на обеспечение прозрачности роскошного образа жизни.